Rozporządzenie w sprawie wymogów kapitałowych (CRR) 2024/1623

Rozporządzenie PE i Rady (UE) 2024/1623 (CRR) Rozporządzenie w sprawie wymogów kapitałowych z dnia 31 maja 2024 r. zmieniające rozporządzenie (UE) nr 2024 nr 575/2013 w sprawie wymogów z tytułu ryzyka kredytowego, ryzyka korekty ryzyka kredytowego, ryzyka operacyjnego, ryzyka rynkowego oraz dolnego limitu wartości wyjściowych. W jednolitym brzmieniu rozporządzenia CRR czynniki ESG są uwzględnione m.in. w art. 4 ust. 1 pkt 52d), 52e), 52f), 52g), 52h), 52i), 154; Artykuł 177; Artykuł 207; Artykuł 208; Artykuł 210; Artykuł 430; art. 433b; art. 449a; Art. 501c (wykaz nie stanowi wyliczenia wyczerpującego).

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej. Obowiązuje od dnia 1 stycznia 2025 r. Jednakże niniejsze punkty art. 1 niniejszego rozporządzenia stosuje się od dnia 9 lipca 2024 r.: pkt 1 lit. a) punkt iv); punkt 1 litera B); punkty 2, 3 i 4; punkt 6 litera F); punkt 8 litera C); pkt 11 dotyczący art. 34 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; punkt 30 lit D); pkt 34 dotyczący art. 104 ust. 9 rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; punkt 35 lit A); pkt 37 dotyczący art. 104c ust. 4 rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; pkt 42 dotyczący art. 111 ust. 8 rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; pkt 52 dotyczący art. 122a ust. 4 rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; pkt 53 dotyczący art. 123 ust. 1 akapit trzeci Rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; pkt 55 dotyczący art. 124 ust. 11, 12 i 14 rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; pkt 56 dotyczący art. 126a ust. 3 rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; pkt 57 i 65; punkt 70 lit c) w związku z art. 143 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; punkt 71 lit B); punkt 72 lit I); punkt 75 lit D); punkt 78 lit mi); punkt 81; punkt 98 liter B); punkt 102 lit D); punkt 104 lit C); punkt 105 lit C); punkt 106 lit mi); punkt 135 lit C); punkt 152 lit b) punkt ii); pkt 155 dotyczący art. 314 ust. 9 i 10, art. 315 ust. 3, art. 316 ust 3, art. 317 ust 9 i 10, art. 320 ust. 3, art. 321 ust 2 i art. 323 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; pkt 156 lit B); pkt 159 lit c) w związku z art. 325c ust. 8 rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; punkt 160 liter c) w związku z art. 325j ust. 7 rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; punkt 164 lit B); punkt 178 liter mi); punkt 180; punkt 182 list D); punkt 183 litery C); punkt 184 pisma b) punkt iii); punkt 198 liter C); poz. 201 w związku z art. 383a ust. 4 i 5 rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; pkt 204; pkt 205 lit b) punkt i); punkt 214 lit a) ic); pkt 222 i 223; pkt 229 dotyczący art. 449a ust. 3 rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; pkt 232, 235, 236 i 238; pkt 239 lit A); pkt 242 dotyczący art. 495b ust. 2 i 4 oraz art. 495c ust. 2 rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; pkt 243, 244, 248 i 249; pkt 250 dotyczący art. 506 rozporządzenia (UE) nr. 575/2013; pkt 251 dotyczący art. 506e i 506f rozporządzenia (UE) nr 251 575/2013; pkt 252, 253 i 254.

Data publikacji

19. 6. 2024

Niniejsze rozporządzenie wprowadza kilka zmian w stosunku do istniejącego rozporządzenia (UE) nr. 575/2013, które dotyczą wymogi ostrożnościowe dla instytucji. Zmiany koncentrują się na różnych obszarach, m.in zasoby własne, wagi ryzyka, ryzyko rynkowe i ryzyko operacyjne.

Główne zmiany:

• Dolny limit wartości wyjściowych: Wprowadzany jest mechanizm zapewniający odpowiednią dystrybucję środków własnych zgodnie z celem ochrona oszczędności. Jednocześnie definiowane są okresy przejściowe i korekty dla poszczególnych rodzajów ekspozycji, jakimi są ekspozycje ratingu inwestycyjnego w stosunku do podmiotów gospodarczych nie posiadających ratingu A kredyty hipoteczne o niskim ryzyku.
• Ekspozycje zabezpieczone nieruchomością: Jest nadal używany podejście do dystrybucji kredytów, ale z korektami zgodnie ze standardami Bazylei III. Wprowadzane są środki ograniczenie wpływu efektów cyklicznych na wycenę nieruchomości i dalej poprawę przejrzystości przy wycenie nieruchomości.
• Dolne granice wartości wejściowych: Są wprowadzani w błąd wartości minimalne dla własnych szacunków parametrów ryzyka (prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania, strata w przypadku niewykonania zobowiązania, współczynniki konwersji kredytu), które zapewnia ostrożny poziom wymagania dotyczące zasobów własnych.
• Ryzyko rynkowe: Ustala się jednolitą datę wejścia w życie wymagań FRTB (Podstawowy przegląd księgi handlowej) do obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych na pokrycie ryzyka rynkowego. Dla instytucji z umiarkowanie duży zakres działalności w księdze biznesowej wprowadzono możliwość korzystania uproszczone podejście standardowe.
• Ryzyko operacyjne: Rozporządzenie szczegółowo określa, co uważa się za strata wynikająca ze zdarzenia ryzyka operacyjnego, oraz modyfikuje metodykę obliczeń wymogi dotyczące funduszy własnych na pokrycie ryzyka operacyjnego.

Rozporządzenie także podkreśla zasada proporcjonalności, biorąc pod uwagę różnice w wielkości i złożoności instytucji.

Dodatkowe postanowienia:

• Definicje: Rozporządzenie rozszerza i doprecyzowuje definicje kilku pojęć, m.in ryzyko modelu, ekspozycje zabezpieczone nieruchomościami, współczynnik niewykonania zobowiązania w ciągu jednego roku, MŚP, bezwarunkowo odwołalna promesa.
• Konsolidacja: Zasady dot konsolidacja spółek zależnych, zapewniając jednocześnie właściwym organom większą elastyczność.
• Zabezpieczenie: Wprowadzono zasady dla zabezpieczenie ryzyka walutowego udziałów kapitałowych i leczenie hedging wewnętrzny w ekspozycjach na ryzyko korekty wyceny należności.
• Korekty przejściowe: Są zdeterminowani okresy przejściowe na wprowadzenie niektórych zmian, np wyższe dolne granice wejściowych wartości LGD.

Rozporządzenie również nakazuje EBA (Europejski Urząd Nadzoru Bankowego) ćwicząc kilka wytyczne i regulacyjne przepisy techniczne bardziej szczegółowo określić niektóre aspekty wdrożenia.

Wniosek

Niniejsze rozporządzenie stanowi istotną aktualizację ram ostrożnościowych dla instytucji w UE. Jego celem jest zwiększyć opór systemu finansowego i poprawić ochronę deponentów i inwestorów.