Règlement sur les exigences de fonds propres (CRR) 2024/1623

Règlement (UE) du Parlement européen et du Conseil 2024/1623 (CRR) Règlement sur les exigences de fonds propres du 31 mai 2024 modifiant le règlement (UE) n° 575/2013 concernant les exigences en matière de risque de crédit, de risque d'ajustement du risque de crédit, de risque opérationnel, de risque de marché et de limite inférieure pour les valeurs de production. Dans la rédaction consolidée du règlement CRR, les facteurs ESG sont abordés, par exemple, à l'article 4, paragraphe 1, point 52d), 52e), 52f), 52g), 52h), 52i), 154 ; Article 177 ; Article 207 ; Article 208 ; Article 210 ; article 430 ; article 433b; article 449bis ; Article 501c (la liste ne constitue pas un calcul exhaustif).

Le présent règlement entre en vigueur le vingtième jour suivant celui de sa publication au Journal officiel de l'Union européenne. Il s'applique à partir du 1er janvier 2025. Toutefois, ces points de l'article 1 de ce règlement s'appliquent à partir du 9 juillet 2024 : point 1 lettre a) point iv); point 1 lettre b); points 2, 3 et 4 ; point 6 lettre f); point 8 lettre c); point 11 concernant l'article 34 par. 4 du règlement (UE) n° 575/2013 ; lettre point 30 d); point 34 concernant l'article 104 par. 9 du règlement (UE) n° 575/2013 ; point 35 lettre un); point 37 concernant l'article 104c par. 4 du règlement (UE) n° 575/2013 ; point 42 relatif à l'article 111 par. 8 du règlement (UE) n° 575/2013 ; point 52 concernant l'article 122a par. 4 du règlement (UE) n° 575/2013 ; point 53 relatif à l'article 123 par. 1 du troisième alinéa du Règlement (UE) no. 575/2013 ; point 55 concernant l'article 124 par. 11, 12 et 14 du règlement (UE) n° 575/2013 ; point 56 concernant l'article 126a par. 3 du règlement (UE) n° 575/2013 ; points 57 et 65; lettre point 70 c) relatif à l'article 143 par. 5 du règlement (UE) n° 575/2013 ; point 71 lettre b); point 72 lettre je); lettre du point 75 d); point 78 lettre e); point 81 ; point 98 lettres b); lettre du point 102 d); point 104 lettre c); lettre du point 105 c); point 106 lettre e); point 135 lettre c); point 152 lettre b) le point ii) ; point 155 concernant l'article 314 par. 9 et 10, article 315 par. 3, article 316 paragraphe 3, article 317 paragraphe 9 et 10, article 320 par. 3, article 321 alinéa 2 et l'article 323 par. 2 du règlement (UE) n° 575/2013 ; point 156 lettre b); point 159 lettre c) relatif à l'article 325c al. 8 du règlement (UE) n° 575/2013 ; point 160 lettres c) relatif à l'article 325j al. 7 du règlement (UE) n° 575/2013 ; point 164 lettre b); point 178 lettres e); point 180 ; lettre du point 182 d); point 183 lettres c); point 184 lettre b) le point iii) ; point 198 lettres c); point 201 concernant l'article 383a al. 4 et 5 du règlement (UE) n° 575/2013 ; point 204 ; lettre du point 205 b) point i); point 214 lettre a) et c); points 222 et 223 ; point 229 relatif à l'article 449a al. 3 du règlement (UE) n° 575/2013 ; points 232, 235, 236 et 238 ; point 239 lettre un); point 242 relatif à l'article 495b al. 2 et 4 et l'article 495c al. 2 du règlement (UE) n° 575/2013 ; points 243, 244, 248 et 249 ; point 250 relatif à l'article 506 du règlement (UE) n° 575/2013 ; point 251 concernant les articles 506e et 506f du règlement (UE) no. 575/2013 ; points 252, 253 et 254.

Date de parution

19. 6. 2024

Toto nariadenie zavádza viaceré zmeny do existujúceho Nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ktoré sa týkajú prudenciálnych požiadaviek pre inštitúcie. Zmeny sa zameriavajú na rôzne oblasti, vrátane vlastných zdrojov, rizikových váh, trhového rizika a operačného rizika.

Principaux changements :

• Spodná hranica pre výstupné hodnoty: Zavádza sa mechanizmus na zabezpečenie primeraného rozdelenia vlastných zdrojov s cieľom ochrany úspor. Zároveň sa definujú prechodné obdobia a úpravy pre špecifické typy expozícií, ako sú expozície investičného stupňa voči podnikateľským subjektom bez ratingu un hypotéky s nízkym rizikom.
• Expozície zabezpečené nehnuteľným majetkom: Pokračuje sa v používaní prístupu rozdelenia úverov, avšak s úpravami v súlade so štandardmi Bazilej III. Zavádzajú sa opatrenia na zníženie vplyvu cyklických účinkov na ocenenie nehnuteľného majetku a na zlepšenie transparentnosti pri oceňovaní nehnuteľností.
• Spodné hranice pre vstupné hodnoty: Zavádzajú sa minimálne hodnoty pre vlastné odhady parametrov rizika (pravdepodobnosť zlyhania, strata pri zlyhaní, konverzné faktory úverov), čím sa zabezpečuje obozretná úroveň požiadaviek na vlastné zdroje.
• Trhové riziko: Stanovuje sa jednotný dátum začatia uplatňovania pre požiadavky FRTB (Fundamental Review of the Trading Book) na výpočet požiadaviek na vlastné zdroje na pokrytie trhového rizika. Pre inštitúcie so stredne veľkým rozsahom činností v obchodnej knihe sa zavádza možnosť používať zjednodušený štandardizovaný prístup.
• Operačné riziko: Nariadenie detailne definuje, čo sa považuje za stratu vyplývajúcu z udalosti operačného rizika, a upravuje metodiku výpočtu požiadaviek na vlastné zdroje na pokrytie operačného rizika.

Nariadenie zdôrazňuje aj zásadu proporcionality, pričom zohľadňuje rozdiely vo veľkosti a zložitosti inštitúcií.

Dodatočné ustanovenia:

• Definície: Nariadenie rozširuje a upresňuje definície viacerých pojmov, vrátane rizika modelu, expozícií zabezpečených nehnuteľným majetkom, jednoročnej miery zlyhania, MSP, bezpodmienečne zrušiteľného prísľubu.
• Konsolidácia: Upravujú sa pravidlá týkajúce sa konsolidácie dcérskych spoločností, pričom sa príslušným orgánom poskytuje väčšia flexibilita.
• Hedžing: Zavádzajú sa pravidlá pre hedžing devízového rizika podielov kapitálu a upresňuje sa zaobchádzanie s interným hedžingom pri expozíciách voči riziku úpravy ocenenia pohľadávok.
• Prechodné úpravy: Stanovujú sa prechodné obdobia pre implementáciu niektorých zmien, ako sú vyššie spodné hranice pre vstupné hodnoty LGD.

Nariadenie zároveň poveruje EBA (Európsky orgán pre bankovníctvo) vypracovaním viacerých usmernení a regulačných technických predpisov na detailnejšie špecifikovanie niektorých aspektov implementácie.

Conclusion

Toto nariadenie predstavuje významnú aktualizáciu prudenciálneho rámca pre inštitúcie v EÚ. Jeho cieľom je zvýšiť odolnosť finančného systému a zlepšiť ochranu vkladateľov a investorov.